erläuterungen zur kapitalflussrechnung
Die Kapitalflussrechnung weist entsprechend ias 7 die Entwicklung der Zahlungsströme getrennt nach Mittelzu- und -abflüssen aus der laufenden Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit aus. Die Ermittlung der Cashflows erfolgte nach der indirekten Methode aus dem Konzernabschluss der kuka Aktiengesellschaft.
Die Zahlungsmittel der Kapitalflussrechnung umfassen alle in der Bilanz ausgewiesenen flüssigen Mittel, d. h. Kassenbestände, Schecks und Guthaben bei Kreditinstituten, soweit sie innerhalb von drei Monaten verfügbar sind. Die Zahlungsmittel unterliegen keinen Verfügungsbeschränkungen.
Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit wird ausgehend vom Ergebnis nach Ertragsteuern indirekt abgeleitet.
Im Rahmen der indirekten Ermittlung werden die berücksichtigten Veränderungen von Bilanzpositionen im Zusammenhang mit der laufenden Geschäftstätigkeit um Effekte aus der Währungsumrechnung und den Änderungen im Konsolidierungskreis bereinigt.
Aus den Erstkonsolidierungen ergaben sich zu berücksichtigende Zugänge im Anlagevermögen von 0,1 mio. € (Vorjahr: 0,2 mio. €), bei den Vorräten von 1,0 mio. € (Vorjahr: 0,0 mio. €) sowie bei Forderungen und sonstigen Vermögenswerten von 1,0 mio. € (Vorjahr: 0,1 mio. €) und an Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten von 1,3 mio. € (Vorjahr: 0,4 mio. €). An Schulden waren aus den Erstkonsolidierungen zu berücksichtigen Rückstellungen von 0,1 mio. € (Vorjahr: 0,0 mio. €) sowie weitere Verbindlichkeiten in Höhe von 3,5 mio. € (Vorjahr: 0,4 mio. €) zu berücksichtigen.
Der im Vorjahr ausgewiesene Verkaufspreis für die Gesellschaften des ehemaligen Bereichs Verpackungstechnik beträgt 176,1 mio. €, der durch Zahlungsmittel beglichen wurde. In den Einzahlungen aus dem Verkauf von Unternehmen waren Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in Höhe von 15,9 mio. € gekürzt. Es ergaben sich zu berücksichtigende Abgänge im Anlagevermögen von 107,8 mio. €, bei den Vorräten von 97,5 mio. € sowie bei Forderungen und übrigen Vermögenswerten von 121,4 mio. €. An Schulden waren zu berücksichtigen Rückstellungen von 77,0 mio. €, Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von 23,3 mio. € sowie weitere Verbindlichkeiten einschließlich der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von 158,9 mio. €.
Im Mittelzufluss bzw. -abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit sind ebenfalls folgende Posten enthalten: Gezahlte Zinsen in Höhe von 7,8 mio. € (Vorjahr: 12,8 mio. €), erhaltene Zinsen in Höhe von 8,8 mio. € (Vorjahr: 2,3 mio. €) und gezahlte Ertragsteuern in Höhe von 30,3 mio. € (0,9 mio. €).